Steuersensitive Geldanlage

jährlichen Überprüfung muss die Bank sämtliche Composites offenlegen, sodass schlechte Performancejahre oder schlechtere Produkte nicht unter den Tisch gekehrt werden können. Die Prüfungsunterlagen sind von der Bank aufzubewahren und werden dem interessierten Kunden im Regelfall auch vorgelegt. Dabei kann dieser auf die gesamte Datenhistorie seit Beginn der Zertifizierung zurückgreifen.
    Kunden eines GIPS-zertifizierten Vermögensverwalters können also präzise und konsistente Performancedaten im Reporting, einschließlich der Performancehistorie, erwarten. Dies zudem auch dort, wo regionale oder nationale Gesetze und Verordnungen zur Messung/Darstellung diverser Branchenstandards fehlen.
Zertifizierung und Vergabe
    Die GIPS (GlobalInvestment Performance Standards) sind als Selbstregulierung gedacht; das heißt, dass sich jede Anlagegesellschaft theoretisch für GIPS-konform erklären kann. Sie muss dann aber international anerkannte Mindeststandards erfüllen, z.B. auf Nachfrage eine Liste aller Composites und die Compositedokumente (Renditen, Volumen etc.) liefern können. In weltweit über 30 Ländern lassen Bankinstitute die Compliance mit den GIPS-Standards durch externe Beratungsfirmen, im Regelfall Wirtschaftsprüfungsgesellschaften, prüfen.
    Als Eigner der GIPS fungiert das CFA Institute for Financial Market Integrity. 79 Für die Weiterentwicklung der Standards gibt es einen von der CFA initiierten sogenannten GIPS-Council, in das alle beteiligten Länder Vertreter entsenden. Der Council hat die Aufgabe, die Standards weiterzuentwickeln, insbesondere auf dem Gebiet der Performancebeitragsrechnung und des Risikomanagements sowie unter Einbindung von alternativen Asset-Klassen (Private Equity, Immobilien). Das Council fungiert außerdem als Austauschplattform für alle beteiligten Länder.
    Anlegerhinweis 49
    In Österreich ist die Vorarlberger Landes- und Hypothekenbank, Aktiengesellschaft, 6900 Bregenz, Hypo-Passage 1 sowie der Standort im Kleinwalsertal (Walserstraße 31 A-6991 Riezlern, Tel.: 0043 551 750 010, E-Mail: [email protected]) GIPS-zertifiziert. Als Firma im Sinne der Global Investment Performance Standards (GIPS®) gilt das zentralisierte Asset Management der Vorarlberger Landes- und Hypothekenbank Aktiengesellschaft mit Sitz in Bregenz. Die Firma umfasst alle Vermögensverwaltungsmandate von Privat- und institutionellen Kunden sowie diejenigen Publikumsfonds, die im Rahmen des zentralisierten Anlageprozesses der Bank verwaltet werden. Nicht enthalten sind dezentrale Organisationseinheiten sowie andere Konzerneinheiten mit eigenem Marktauftritt. Die Firma arbeitet in Übereinstimmung mit den GIPS®. Eine Liste aller Composites und deren detaillierte Beschreibung kann bei der Vorarlberger Landes- und Hypothekenbank Aktiengesellschaft unter der Telefonnummer 0043 50 414-1281 oder per E-Mail unter [email protected] angefordert werden.
Vermögensverwalter in der Schweiz
    Steuersensitive Geldanleger, die die Schweiz als Adresse für ihr diskretes Konto wählen, sollten auf der Suche nach einem seriösen und kompetenten Vermögensverwalter vom Internet-Angebot des Verbandes Schweizerischer Vermögensverwalter (VSV) Gebrauch machen . Der Verband mit Geschäftsstelle in Zürich und Büros in Genf und Lugano wurde 1986 von einer Handvoll Idealisten gegründet und verkörpert seit 1999 eine Selbstregulierungsorganisation im Sinne des Schweizer Geldwäschegesetzes.
    Alle knapp 800 in dem Verband organisierten unabhängigen Schweizer Vermögensverwalter (die Mitglieder können namentlich über die Internetseiten des VSV (siehe unten) abgerufen werden), haben sich einheitlichen Standesregeln unterstellt. 80 Die Mitglieder verpflichten sich unter anderem zu einer unabhängigen Vermögensverwaltung. Artikel 3 der Standesregeln lautet: „Der unabhängige Vermögensverwalter übt seinen Beruf frei und eigenverantwortlich aus. In seiner beruflichen Tätigkeit bekennt er sich zu seiner Aufgabe als Berater des Kunden in allen Geld- und Vermögensfragen.“
    Steuersensitive Geldanleger, die sich einem unabhängigen Vermögensverwalter anvertrauen, können darauf vertrauen, dass dieser über qualifiziertes Personal verfügt. In Artikel 5 ihrer Standesregeln versprechen die Verbandsmitglieder eine einwandfreie Geschäftsführung: „Der unabhängige Vermögensverwalter