Vermoegensplanung und Altersvorsorge fuer Frauen

Rürup-Sparer vor Rentenbeginn, kann eine Rentenzahlung – errechnet aus der Summe der bis dahin eingezahlten Beiträge – vereinbart werden. Stirbt der Rürup-Sparer nach Rentenbeginn, wird ebenfalls eine Rente bezahlt. Je nachdem, ob beim Abschluss des Vertrags eine Rentengarantiezeit oder eine Kapitalgarantie gewählt wurde, wird die Witwen-/Witwerrente lebenslang oder nur bis zum Ablauf der Garantiezeit bezahlt.
    Rürup-Renten können nicht als Kreditsicherheit an die Bank verpfändet werden, um beispielsweise eine Existenzgründung zu erleichtern. Ich sehe darin keinen Nachteil, sondern eher einen Vorteil. Es erhöht die Sicherheit für den Sparer. Alle anderen gesetzlichen Absicherungen für Angestellte sind ebenfalls seit jeher nicht beleihbar. Das Gleiche gilt für das Kapitalwahlrecht: Ebenso wie die gesetzliche Rente kann auch Rürup nur als lebenslange Rentenzahlung an den Versicherten zurückfließen.
    Der große Vorteil: Die steuerliche Absetzbarkeit der Rürup-Beiträge
    Die Anlagebeträge für die Rürup-Rente sind vom ersten Euro an steuerlich als Altersvorsorgeaufwendungen absetzbar. Maximal können 20.000 Euro für Ledige bzw. 40.000 Euro für Verheiratete angesetzt werden. Angestellte müssen die Beiträge, die sie und ihr Arbeitgeber zur gesetzlichen Rentenversicherung zahlen, dabei berücksichtigen. Auch Versicherte der Versorgungskammern (Mediziner, Juristen etc.) ziehen diese Summen ab.
    Die Begrenzung auf 20.000 Euro liegt nebenbei bemerkt ganz bewusst über dem Höchstbeitrag zur gesetzlichen Rentenversicherung von 13.134 Euro (in 2010), damit auch Besserverdiener, die ja nur bis zum Höchstbeitrag der Rentenversicherung Beiträge zahlen, die Möglichkeit zum Aufbau einer zusätzlichen steuerlich begünstigten privaten Altersvorsorge haben.
    Die Beiträge können aber nicht komplett abgesetzt werden,
sondern nur bis zu einem bestimmten Prozentsatz. Beim Start 2005 konnten 60 Prozent berücksichtigt werden, 2025 ist dann das Ziel – die volle Absetzbarkeit – erreicht. Hier die einzelnen Jahre im Überblick:

    Ab 2025 können die Beiträge bis zu der Maximalgrenze von 100 Prozent voll abgesetzt werden.
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    Die steuerlichen Vorteile gelten auch, wenn Rürup-Policen mit einer Berufsunfähigkeitsversicherung (BU) kombiniert werden. Der Anteil, den die BU kostet, darf aber nur maximal 50 Prozent des Gesamtbeitrags ausmachen. Wird dieser Wert überschritten, ist der BU-Anteil der Rürup-Rente lediglich unter »andere Vorsorgeaufwendungen« als Sonderausgaben absetzbar, die aber meist schon mit den Krankenversicherungsbeiträgen steuerlich ausgereizt sind. Doch geben Sie bei diesen kombinierten Angeboten acht, und schauen Sie sich die Vertragsbedingungen genau an. Denn wenn Sie bei Zahlungsengpässen die Beiträge reduzieren oder gar aussetzen müssen, gilt das oftmals für beide Elemente. Im schlimmsten Fall verlieren Sie den wichtigen BU-Schutz.

    Rürup-Verträge sind im Fall einer Insolvenz oder bei Arbeitslosigkeit (Stichwort Hartz-IV) vor dem Zugriff der Gläubiger geschützt. Achtung: Dieser Insolvenzschutz ist eingeschränkt. In der Einzahlungsphase gelten je nach Alter des Sparers Höchstgrenzen und in der Auszahlungsphase sind Rürup-Renten wie Arbeitseinkommen pfändbar, das bedeutet: Renten, die über das Existenzminimum hinausgehen, können gepfändet werden (§ 851 der Zivilprozessordnung).
    Wie wird Rürup angelegt?
    Seit dem Start 2005 war es nur Versicherungsgesellschaften möglich, Rürup-Policen aufzulegen. Seit 2007 können dies auch Fondsgesellschaften. Ich favorisiere die Modelle der Versicherer, denn diese haben bewiesen, dass sie Erfahrungen mit lebenslangen Rentenzahlungen haben. Dort können Sie – je nach Risikobereitschaft – das für Sie geeignete Modell auswählen:
■ eine klassische private Rentenversicherung mit Garantieverzinsung
■ Rentenversicherungen mit Wertsicherung, auch Hybridmodell genannt: Was über die garantierten Werte hinaus erwirtschaftet wird, wird in Fonds angelegt
■ Fondspolicen – mit und ohne Garantie: Man kann zwischen Einzelfonds und gemanagten Policen mit unterschiedlicher Risikoklasse wählen
    Für wen ist Rürup eine gute Sache?
    In erster Linie für alle Selbstständigen sowie sozialversicherungsbefreite Gesellschafter/Geschäftsführer und