Vorzeitig in Rente - Keine Frage offen

Rentenzahlung maßgeblich ist (siehe Tabelle).
    So viel Privatrente wird besteuert (Ertragsanteil in Prozent)
Alter bei Rentenbeginn
Besteuerung
Alter bei Rentenbeginn
Besteuerung
60
22
65
18
61
22
66
18
62
21
67
17
63
20
68
16
64
19
69
15
    Neuabschlüsse von Kapital-Lebensversicherungen
    Für Neuabschlüsse von Kapital-Lebensversicherungen seit 1.1.2005 sieht es schlechter aus: Sie sind im Prinzip zu 100 Prozent einkommensteuerpflichtig. Ausnahme: Die Erträge werden nur zu 50 Prozent besteuert, wenn
im Vertrag mindestens 12 Jahre Laufzeit vereinbart sind und
die Auszahlung erst nach Vollendung des 60. Lebensjahrs erfolgt.

Fließt die Rente weiter, wenn ich sterbe?
    Leider – wie auch die gesetzliche Altersrente – nicht. Anders bei der Kapital-Lebensversicherung: Ist die Auszahlung schon auf Ihrem Konto eingegangen, so gilt im Todesfall: Das Vermögen fällt in die Erbmasse; gegebenenfalls wird Erbschaftssteuer für die Nachfahren fällig. Das ist bei einer privaten Rentenversicherung anders. Hier muss zwar keine Erbschaftssteuer gezahlt werden, aber der Versicherer überweist ja immer nur scheibchenweise eine Rente – bis ans Lebensende. Wenn der Privatrentner nun stirbt, ist Schluss. Hatte er ein langes Leben, war es gut für den Kunden. Starb er recht früh, machte der Versicherer ein gutes Geschäft.
    Genau genommen ist die private Rentenversicherung eine Wette auf den Tod. Die private Zusatzrente wird nämlich lebenslang gezahlt, auch wenn die Summe der Auszahlungen den eingezahlten Beitrag übersteigt.
    Nimmt die Lebenserwartung aber weiter zu, muss das Geld noch länger als heute reichen. Demzufolge müssen die Überschüsse für die einzelnen Kunden entsprechend gekürzt werden. Es bleibt zwar bei der vereinbarten Garantierente, aber die Überschussrente fällt geringer oder ganz aus.
    Unter Umständen bleibt Kapital teilweise erhalten
    Um Härtefälle zu vermeiden und die private Rentenversicherung nicht durch solche Abschreckung unverkäuflich zu machen, haben die Versicherer sich Beruhigungspillen einfallen lassen.
    Was die Vererbbarkeit betrifft, gilt Folgendes:
Versicherung der reinen Altersrente: keine Vererbung nach der ersten Rentenzahlung.
Bei Tod vor Beginn der Leistungsphase: Auszahlung aller eingezahlten Beiträge und Überschüsse an die Erben.
Vereinbarung einer Rentengarantiezeit von 5 oder 10 Jahren für die Erben (Kostenpunkt: 2,5 bis 5 Prozent der reinen Altersrente)
    Deutlich niedrigere Beiträge gegenüber der Kapital-Lebensversicherung
    Eigentlich handelt es sich bei der Privatrente um überhaupt keine Versicherung, sondern eine reine Geldanlage: Gegen Beitragszahlung wird der Anspruch erworben, ab einem vereinbarten Termin lebenslang eine monatliche Rente zu beziehen. Daher auch die häufig verwendete Bezeichnung Leibrente. Gegenüber einer Kapital-Lebensversicherung ist der Beitrag deutlich niedriger, weil im Todesfall keine oder kaum eine finanzielle Leistung für die Hinterbliebenen gezahlt wird.
    Sichere Altersvorsorge
    Die Privatrente ist besonders interessant für jene, die ausschließlich etwas für die eigene Altersvorsorge tun wollen, denen aber Fonds oder Aktien nicht sicher genug erscheinen. Realistisch sind 4 Prozent Rendite. Lohnenswert ist sie für diejenigen, die kurz vor der Altersrente stehen, sich bester Gesundheit erfreuen und die begründete Hoffnung haben, viel älter zu werden als der Durchschnitt.

Betriebs-, Riester- und Basisrenten – sind sie vererbbar?
    Riester-Verträge können zwar vererbt werden, in vielen Fällen verlangt der Staat dann aber die Zulagen und steuerlichen Vorteile zurück (»schädliche Verwendung«); dann wird auch Erbschaftssteuer fällig. Positive Ausnahme: Bei Ehepaaren darf die Witwe bzw. der Witwer die Zulagen und Steuervorteile behalten – falls das Vermögen auf einen eigenen Riester-Vertrag übertragen wird.
    Vererbung bei Tod in der Leistungsphase von Riester-Produkten
Riester-Banksparplan: Der Erbe erhält nur noch den vorhandenen Restbetrag aus dem Sparplan, der noch vorhanden ist. Stirbt der Sparer erst in der so genannten Restverrentungsphase (ab 85), ist Vererben nicht mehr möglich.
Riester-Fondssparplan: Analog zu Riester-Banksparplan. Besonderheit bei Tod in der Ansparphase: Die Beitragsgarantie gilt erst zum Auszahlungsbeginn (ab 60). Bei früherem Tod kann es zu Kursverlusten gekommen sein, sodass das Riester-Erbe weniger wert sein kann als die Summe aller eingezahlten Beiträge.
Riester-Rentenversicherung: